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Statt Stichprobe nach der Zahlung die vollständige Prüfung vor der Erstattung

Jede Abrechnung geprüft, bevor das Geld das Haus verlässt

Jede Abrechnung wird gegen Belege, Richtlinie und zwei Jahre Historie geprüft, bevor sie freigegeben wird; die Revision öffnet nur die Ausnahmen.

AbteilungslösungMicrosoft TeamsMensch in der EntscheidungKI, wo sie sinnvoll ist
4.200Reisekostenabrechnungen im Monat gehen in dieser illustrativen Baustoffgruppe in die Zahlung; sieben von acht liest nie eine prüfende Person.

Kurzfassung für die Geschäftsführung

Herausforderung

Eine Stichprobe nach der Zahlung findet Fehler, die niemand zurückholt, und sieht die Dubletten gar nicht.

Was sich ändert

Die Änderung betrifft die Reihenfolge: Die Prüfung rückt vor die Zahlung.

Geschäftlicher Nutzen

Die Abdeckung wird vollständig: Jede Position wird vor der Zahlung getestet statt ein Zufallsanteil danach.

Beteiligte Systeme

SAP Concur (Prüfstatus und Kommentare); SAP S/4HANA (Erstattungsbuchungen); Power BI

Geschäftsproblem

Reise & Spesen

Die Spesenprüfung ist aus einem einzigen Grund eine Stichprobe nach der Zahlung: Jeden Beleg von Hand zu lesen ist bei diesem Volumen unmöglich. Alles Weitere folgt daraus. Fehler fallen nach der Erstattung auf, die Rückholung ist also unangenehm, langsam und wird oft aufgegeben. Dubletten sind nahezu unsichtbar, weil sie sich zwischen Abrechnungen, zwischen dem Kartenumsatz und der Barauslage derselben Person und zwischen Monaten verstecken. Veränderte Belege gehen durch, weil bei einer Stichprobe von einem niemand Schriftarten, Summen und Dateimetadaten vergleicht.

Die Menschen, die diese Arbeit machen, sind qualifiziert und teuer, und sie verbringen den größten Teil des Monats damit zu bestätigen, dass gewöhnliche Abrechnungen gewöhnlich sind. Der Anteil, der es nicht ist, ist klein, im Konzernmaßstab aber echtes Geld, und ein spät auftauchender Fall kostet weit mehr an Erklärung als an Euro. Die freigebende Führungskraft, die einzige zweite Kontrolle, schaut derweil auf Summen und nicht auf Belege.

Der Maßstab verschärft jeden dieser Punkte. Belege kommen in neun Sprachen und einem Dutzend Steuerregime; drei Personen können sie nicht einheitlich lesen. Die Abdeckung sinkt mit dem Wachstum, weil die Stichprobe gleich groß bleibt und die Grundgesamtheit nicht. Und die Feststellungen beschreiben eine Stichprobe statt einer Grundgesamtheit, es fehlt also die Grundlage, um eine Richtlinie zu ändern, ein Land zu schulen oder eine Führungskraft anzusprechen.

Wie es heute läuft

  1. MenschDie reisende Person reicht nach der Reise eine Abrechnung mit angehängten Belegbildern ein
  2. MenschDie Führungskraft gibt frei, im Wesentlichen über die Summen, ohne die Belege zu öffnen
  3. SystemDas Reisekostensystem gibt die Abrechnung frei, und der Zahllauf erstattet den Betrag
  4. WartezeitDie interne Revision wartet den Monatsabschluss ab und exportiert dann die bezahlten Abrechnungen
  5. MenschEine prüfende Person zieht eine Zufallsstichprobe und vergleicht in jeder Abrechnung Belege mit Positionen
  6. FehlerrisikoDubletten über Abrechnungen, Karten und Monate hinweg sowie veränderte Belege gehen durch, sofern die Stichprobe sie nicht zufällig trifft
  7. MenschFeststellungen gehen an die Buchhaltung, die Monate nach der Reise um Rückzahlung oder Erklärung bittet
  8. SystemAn den Prüfungsausschuss geht ein Quartalspaket: Stichprobengröße, Feststellungen, Rückholungen
MenschSystemWartezeitFehlerrisiko

Warum der heutige Prozess mehr kostet, als es scheint

Das Budget zeigt Stellen, nicht wofür sie draufgehen.

  • Die Rückholung ist die teure Hälfte und steht in keiner Budgetzeile. Bereits ausgegebenem Geld hinterherzulaufen kostet Zeit in der Buchhaltung, belastet das Verhältnis zu Beschäftigten, die sich ehrlich geirrt haben, und endet oft in einer Abschreibung.
  • Was durchgeht, erzieht. Die wenigen, die merken, dass eine geteilte Forderung oder eine zweite Einreichung durchläuft, tun es wieder, und die Beträge wachsen langsam genug, um nie aufzufallen.
  • Führungskräfte richten sich nach der Kontrolle, die sie sehen. Wird die Freigabe nicht geprüft, wird schneller freigegeben, und das zweite Augenpaar wird zum Klick.
  • Jeder Zukauf bringt ein Land mit, dessen Belegformate, Sprachen und Steuerregeln niemand im Team liest, die Abdeckung dort ist also ein Jahr lang praktisch null.
  • Wirtschaftsprüfer akzeptieren die Stichprobe bis zum ersten Fall, der eine Behörde oder eine Zeitung erreicht; dann lautet die Frage nicht nach dem Betrag, sondern warum es niemand mit voller Abdeckung versucht hat.

Kosten des Nichtstuns

Zwölf Monate Analystenstunden für die Bestätigung gewöhnlicher Abrechnungen≈ 41.076 €
Ein Jahr Ausgaben, freigegeben, bevor jemand einen Beleg liest≈ 123.984 €
Beides zusammen, ein weiteres Jahr≈ 165.060 €

Die Abdeckung sinkt, ohne dass jemand es entscheidet. Die Zahl der Abrechnungen wächst mit Personalbestand und Reisetätigkeit, die Revision wächst nicht mit, und aus einer Abrechnung von acht wird still eine von zehn. Jeder Zukauf bringt ein Land mit, dessen Belege niemand liest, und Rückforderungsschreiben gehen weiter Monate nach der Zahlung hinaus und enden weiter in Abschreibungen.

Das leise Risiko ist das Verhalten. Wer gelernt hat, dass eine zweite Einreichung durchgeht, macht weiter, und die Beträge wachsen langsam genug, um weder einer Führungskraft noch einer Stichprobe aufzufallen. Nichts daran ist in einem einzelnen Monat dramatisch, und genau deshalb übersteht es jede Überprüfung dieser Kontrolle.

Illustratives Szenario

Eine plausible Organisation mit realistischen Größenordnungen. Die Zahlen sind zum Nachrechnen mit Ihren Daten gedacht, kein Kundenergebnis.

Organisation

Eine Industriegruppe für Baustoffe, 6.500 Beschäftigte in neun europäischen Ländern, SAP Concur als Reisekostensystem und SAP S/4HANA als Hauptbuch; die interne Revision besteht aus drei Fachkräften unter einer Revisionsleitung.

Volumen

Rund 4.200 Reisekostenabrechnungen im Monat, etwa 31.000 Positionen, durchschnittlicher Abrechnungswert 410 €, also rund 1,7 Millionen € Erstattung je Monat; Belege kommen in neun Sprachen, überwiegend Hotelrechnungen, Restaurantbelege und Taxiquittungen.

Heutiger Prozess

Eine Abrechnung von acht kommt nach der Zahlung in die Stichprobe, 525 im Monat zu je etwa 18 Minuten. Feststellungen sind meist fehlende Einzelaufstellungen und kleine Überzahlungen, dazu einige Male im Jahr eine Dublette oder ein veränderter Beleg.

Engpass

Die Prüfung sitzt hinter dem Geldabfluss und deckt einen zufälligen Bruchteil ab, Muster über Personen, Karten und Monate hinweg bleiben also unsichtbar, und nichts Gefundenes lässt sich verhindern.

Lösung

Jede freigegebene Abrechnung wird vor der Auszahlung abgerufen, ihre Belege werden von UiPath Document Understanding gelesen, und ein Regelwerk testet jede Position auf Dubletten, Abweichungen zwischen Beleg und Angabe, überhöhte Summen, Manipulationssignale und Richtlinienlimits. Saubere Abrechnungen gehen in die Zahlung; der Rest erreicht die Revision mit fertigen Nachweisen.

Mögliches Ergebnis

Im modellierten Fall steigt die Abdeckung von einer Abrechnung von acht auf alle, rund 9 % der Abrechnungen erzeugen eine Ausnahme, und der Monat der Revision verlagert sich vom Bestätigen gewöhnlicher Abrechnungen zum Entscheiden über die, die eine Regel verletzt haben. Illustrativ, kein Kundenergebnis.

Vorgeschlagene Lösung

Die Änderung betrifft die Reihenfolge: Die Prüfung rückt vor die Zahlung. Gibt eine Führungskraft eine Abrechnung frei, löst der Konnektor von UiPath Integration Service für SAP Concur einen Roboter aus, der Abrechnung, Positionen und Belegbilder abruft. UiPath Document Understanding liest jeden Beleg mit dem vortrainierten Receipts-Modell, und Generative Extraction übernimmt die Layouts, die das Modell nicht kennt. Jedes gelesene Feld trägt einen Konfidenzwert, und alles unterhalb der Schwelle geht in die Validation Station statt in eine Regel.

Danach laufen die Regeln über jede Position. Wir bauen sie mit der Revision als DMN-Entscheidungstabellen in UiPath Maestro, sodass die Schwellen der Buchhaltung gehören und in einem dokumentierten Verfahren geändert werden: Dublettensuche über Abrechnungen, Kartenumsätze und ein rollierendes Fenster von 24 Monaten; Abgleich von Beleg und Angabe nach Betrag, Datum, Währung und Händler; überhöhte Summen und Trinkgelder; Signale für ein verändertes Belegbild; und die Richtlinienlimits des jeweiligen Landes. Der Index aus Positionsfingerabdrücken, Beleg-Hashes und Kartenumsätzen liegt in UiPath Data Fabric.

Jede Abrechnung verlässt die Regeln mit einem Ergebnis. Saubere Abrechnungen gehen in den Zahllauf, und der Prüfstatus wird in das Reisekostensystem zurückgeschrieben. Abrechnungen mit Regelverstoß werden zu Prüfaufgaben in UiPath Action Center, zugestellt dort, wo die Revision arbeitet, in Microsoft Teams, mit Belegbild, Dublettenkandidat, ausgelöster Regel und Richtlinienklausel auf einem Bildschirm. Die prüfende Person gibt frei, gibt an die einreichende Person zurück oder eskaliert an Compliance, und die Entscheidung wird zurückgeschrieben und protokolliert. Power BI zeigt Abdeckung, Ausnahmequote je Regel, Land und Führungskraft sowie die gestoppten Beträge.

Die KI ist in diesem Entwurf eng und beaufsichtigt. Ein Modell liest Belege und markiert Bildauffälligkeiten; es entscheidet nichts. Dublettenabgleich, Regeln und Ergebnisse sind deterministisch und reproduzierbar, und genau das macht das Resultat vor einem Prüfungsausschuss vertretbar.

Genutzte native Funktionen

Vortrainiertes Receipts-Modell, Generative Extraction und Validation Station in UiPath Document Understanding; UiPath Maestro mit DMN-Entscheidungstabellen; Prüfaufgaben aus UiPath Action Center, zugestellt in Microsoft Teams; SAP-Concur-Konnektor von UiPath Integration Service; Warteschlangen, Trigger, Credential Store und Audit in UiPath Orchestrator; Entitäten in UiPath Data Fabric

Was wir bauen

Das Regelwerk und seine Schwellen, den 24-Monats-Index über Positionen, Beleg-Hashes und Kartenumsätze, die Nachweisansicht der prüfenden Person, die Freigabe- und Rückgabelogik samt Rückschreibung, den Eskalationsweg zu Compliance sowie die Power-BI-Auswertung zu Abdeckung, Ausnahmequote und gestoppten Beträgen

Individuelle Integration

Den Import des Firmenkartenfeeds für den kanalübergreifenden Dublettenabgleich; Erstattungsbuchungen in SAP S/4HANA über UiPath-SAP-Aktivitäten, wo das Reisekostensystem sie nicht selbst bucht

So läuft der automatisierte Prozess

  1. AutomatisierungDie Freigabe der Führungskraft löst den Abruf von Abrechnung, Positionen und Belegbildern noch vor der Auszahlung aus
  2. AutomatisierungDocument Understanding liest jeden Beleg, mit Generative Extraction für ungewöhnliche Layouts und einem Konfidenzwert je Feld
  3. MenschFelder unterhalb der Konfidenzschwelle gehen kurz in die Validation Station, damit keine Regel auf einer Vermutung läuft
  4. AutomatisierungDie DMN-Regeln testen jede Position: Dubletten über Abrechnungen, Karten und 24 Monate, Abweichungen zwischen Beleg und Angabe, überhöhte Summen, Bildsignale, Richtlinienlimits
  5. AutomatisierungAbrechnungen, die alle Regeln bestehen, gehen in den Zahllauf, und der Prüfstatus wird zurückgeschrieben
  6. SystemAbrechnungen mit Regelverstoß werden zu Action-Center-Prüfaufgaben in Microsoft Teams mit angehängten Nachweisen
  7. MenschDie prüfende Person gibt frei, gibt mit Begründung zurück oder eskaliert den Fall an Compliance
  8. AutomatisierungEntscheidungen werden zurückgeschrieben und protokolliert, und Power BI aktualisiert Abdeckung, Ausnahmequote je Regel und gestoppte Beträge
AutomatisierungMenschSystem

Zusammenspiel von Mensch und Automatisierung

Die Automatisierung übernimmt

  • Den Abruf jeder freigegebenen Abrechnung, ihrer Positionen und ihrer Belegbilder
  • Das Lesen der Belege in jeder Sprache, mit einem Konfidenzwert je Feld
  • Die Dublettensuche über Abrechnungen, Kartenumsätze und ein rollierendes Fenster von 24 Monaten
  • Die Regelausführung, das Risikoergebnis je Abrechnung und die Freigabe der bestandenen Fälle

Menschen entscheiden

  • Über jede Ausnahme: freigeben, zurückgeben oder eskalieren
  • Über jede Untersuchung eines Betrugsverdachts und jedes Gespräch mit der betroffenen Person
  • Über Auslesungen mit niedriger Konfidenz, geprüft in der Validation Station, bevor eine Regel sie sieht
  • Über die Schwellen des Regelwerks selbst, die eine Entscheidung der Buchhaltung unter Änderungskontrolle bleiben

Vorher und nachher

VorherNachher
Gegen Belege geprüfte Abrechnungeneine von achtalle
Zeitpunkt der Prüfungnach dem Zahllaufvor der Freigabe
Dubletten über Abrechnungen, Karten und Monatezufällig gefundenüber 24 Monate durchsucht
Belege in neun Sprachenvon drei Fachkräften gelesenvon einem Modell mit Konfidenzwerten gelesen
Was die Revision erreichteine Zufallsstichprobe gewöhnlicher Abrechnungendie Fälle mit Regelverstoß, mit Nachweis

Systeme und Integrationen

Der Stack ist bewusst kurz: eine Engine, eine Ausführungsschicht, ein Ort für menschliche Entscheidungen.

Eingänge

  • freigegebene Abrechnungen und Belegbilder aus SAP Concur
  • der Firmenkartenfeed
  • Richtliniendokumente und Regeltabellen auf SharePoint

Automatisierungsschicht

  • UiPath Orchestrator
  • UiPath Robots
  • UiPath Document Understanding
  • UiPath Maestro
  • UiPath Action Center
  • UiPath Data Fabric

Zielsysteme

  • SAP Concur (Prüfstatus und Kommentare)
  • SAP S/4HANA (Erstattungsbuchungen)
  • Power BI

Berührungspunkte für Menschen: Action-Center-Prüfliste in Microsoft Teams; Validation Station für Belege mit niedriger Konfidenz; der Eskalationsweg zu Compliance

freigegebene AbrechnungenUiPath OrchestratorUiPath RobotsSAP ConcurAction-Center-Prüfliste in Microsoft Teams

Eingesetzte Technologien

UiPath Document Understanding (IXP)

vortrainiertes Receipts-Modell und Generative Extraction lesen jedes Belegbild, mit Konfidenzwerten

A
UiPath Robots + Orchestrator

rufen freigegebene Abrechnungen ab, führen die Prüfungen aus, halten Warteschlangen, Zugangsdaten und den Prüfpfad

A
UiPath Maestro (DMN-Entscheidungstabellen)

führt das Regelwerk aus: Dubletten, Abweichungen, überhöhte Summen, Richtlinienlimits

A
UiPath Data Fabric

hält den 24-Monats-Index aus Positionsfingerabdrücken, Beleg-Hashes und Kartenumsätzen

A
UiPath Action Center

Prüfliste mit angehängten Nachweisen, Zuweisung und Fristen

A
Microsoft Teams

dort erreichen Prüfaufgaben und Eskalationen das Revisionsteam

A
UiPath Integration Service (SAP-Concur-Konnektor)

Trigger bei freigegebener Abrechnung, Abruf von Abrechnung und Belegen, Rückschreibung des Prüfstatus

A
Power BI

Abdeckung, Ausnahmequote je Regel, Land und Führungskraft sowie gestoppte Beträge

A
Abestätigte Produktfunktion (Herstellerdokumentation)

Illustratives Wirtschaftlichkeitsmodell

Zahlen, die Sie an Ihren eigenen Daten prüfen können.

Illustratives Modell
525 stichprobenhaft geprüfte Abrechnungen im Monat × 18 Minuten manueller Prüfung= 158 Std. / Monat
158 Std. × 42 € Vollkosten je Analystenstunde= 6.615 € / Monat
× 12 Monate≈ 79.380 € / Jahr
Jährliche Kosten der Prüfung einer Abrechnung von acht (illustrativ)≈ 79.380 €

Der Kasten unten bepreist genau eines, die Stichprobe nach der Zahlung: 525 Abrechnungen im Monat, eine von acht aus 4.200, zu je etwa 18 Minuten manueller Prüfung und 42 € Vollkosten je Analystenstunde. Er rechnet die Arbeit, die an ihre Stelle tritt, nicht gegen; die steht daneben: rund 380 Ausnahmen im Monat zu etwa 12 Minuten ergeben 76 Stunden, die Nettofreisetzung sind also 81,5 Stunden im Monat oder rund 3.423 €. Die größere Zahl liegt außerhalb des Kalkulators: Bei 1.722.000 € Erstattung im Monat und 0,6 % vor der Zahlung gestoppt oder korrigiert fließen 10.332 € im Monat gar nicht erst ab. Beide Quoten sind Annahmen zur Diskussion, keine Messungen.

Rechnen Sie mit Ihren Zahlen

Stunden pro Monat
jährlich freigesetzte Kapazität

Eine illustrative Schätzung aus Ihren Eingaben. Sie modelliert freigesetzte Kapazität und verspricht keine Einsparung.

Geschäftlicher Nutzen

  • Die Abdeckung wird vollständig: Jede Position wird vor der Zahlung getestet statt ein Zufallsanteil danach
  • Dubletten werden tatsächlich gefunden, weil der Abgleich über Abrechnungen, Kartenfeeds und zwei Jahre läuft, was keine menschliche Stichprobe leistet
  • Vorbeugen ersetzt Zurückholen, die unangenehme E-Mail Monate nach der Reise gehört also nicht mehr zum Prozess
  • Die Revision verbringt ihren Monat mit Urteilen, weil Abrechnungen ohne Regelverstoß nie in der Liste erscheinen
  • Die Behandlung ist über neun Länder und Sprachen einheitlich, weil dieselben Regeln jeden Beleg lesen
  • Richtlinienentscheidungen bekommen eine Grundlage, weil die Feststellungen die ganze Grundgesamtheit beschreiben

Aus Sicht der Geschäftsführung

  • Abdeckung ist keine zu verteidigende Zahl mehr, sondern eine Tatsache, mit Ausnahmequoten je Regel, Land und Führungskraft darunter
  • Das Alter der Liste zeigt, ob die Revision mitkommt, und die Zusammensetzung der Ausnahmen, ob die Regeln justiert oder verrauscht sind
  • Jede Freigabe und Rückgabe ist mit Nachweis und Namen protokolliert, das Paket für den Prüfungsausschuss entsteht also aus dem Protokoll statt aus Handarbeit
  • Die Teamgröße folgt der Zahl der Ausnahmen statt der Zahl der Abrechnungen, womit diese Kontrolle erstmals nicht mehr am Personalbestand hängt

KPIs für die Geschäftsführung

PrüfabdeckungAusnahmequote je RegelPräzision, also von der Revision bestätigte Ausnahmenvor der Zahlung gestoppter BetragZeit von der Freigabe bis zur Auszahlung

Sicherheit und Governance

Ein Prüfer sollte jede Entscheidung nachvollziehen können.

  • Belegbilder und Spesenpositionen sind personenbezogene Daten: Sie bleiben in Ihrem Microsoft-365-Tenant und in der EU-Region von UiPath Automation Cloud und werden nirgendwo sonst verarbeitet
  • Der Roboter nutzt ein eigenes Konto im Reisekostensystem mit Leserecht auf freigegebene Abrechnungen und Schreibrecht nur auf den Prüfstatus; die Zugangsdaten liegen im Credential Store von Orchestrator oder in Azure Key Vault
  • Extraktion und jeder generative Schritt laufen unter dem UiPath AI Trust Layer, mit Modell-Allowlist, Maskierung dort, wo die Extraktion das Feld nicht braucht, und vollständiger Protokollierung von Anfragen und Antworten
  • Ausnahmen sehen nur prüfende Personen, zugewiesen über eine Microsoft-Entra-ID-Gruppe, und jede Freigabe, Rückgabe und Eskalation ist einer namentlichen Person zuzuordnen
  • Der Dublettenindex speichert Hashes und Positionsfingerabdrücke statt der Bilder selbst, mit einer Aufbewahrungsfrist, die Ihr Datenschutzbeauftragter mitträgt
  • Die Beschäftigten werden darüber informiert, dass jede Abrechnung geprüft wird, was in mehreren Ländern eine rechtliche Pflicht und in der Praxis der stärkste Teil dieser Kontrolle ist

Warum jetzt

01

Belege in vielen Sprachen zu lesen ist heute eine vortrainierte Funktion statt eines Modellprojekts, und Generative Extraction bewältigt die Layouts, an denen OCR früher scheiterte

02

Überzeugend gefälschte Belege lassen sich heute mit Verbrauchersoftware herstellen, und eine Kontrolle, die ein Dokument von acht liest, stammt aus einer Welt, in der das nicht ging

03

Die Wirtschaftlichkeit hat sich umgekehrt: Alles zu prüfen kostet weniger als das Team, das eines von acht prüft, und die modellierten 10.332 € gestoppter Ausgaben im Monat hängen nicht an zusätzlichen Fachkräften

Relevante Führungsrollen

CFO

Ausgaben, die gestoppt werden, bevor sie abfließen, und eine Abdeckungszahl, die der Prüfungsausschuss ohne Diskussion über Stichprobengrößen annimmt

Leitung Interne Revision

Vollständige Abdeckung mit Nachweisen, eine Präzisionskennzahl für die Regeln und ein belastbares Protokoll hinter jeder Entscheidung

Leitung Finanzen

Eine kleinere Liste, bearbeitet von demselben Team, und ein Ende der Rückforderungsschreiben Monate nach der Reise

Compliance-Verantwortung

Einheitliche Behandlung in neun Ländern und frühe Erkennung gefälschter Dokumente statt jährlicher Entdeckung

Häufige Fragen und Einwände

Unsere Wirtschaftsprüfer akzeptieren die Stichprobe.

Sie akzeptieren sie, weil volle Abdeckung nicht machbar war. Sobald sie machbar und günstiger als die Stichprobe ist, wird die Stichprobe zu einer Wahl, die man begründen muss, statt zu einer Grenze, die man versteht.

Falschtreffer begraben das Team.

Dafür ist der Parallelbetrieb da: Die Regeln laufen neben der bestehenden Stichprobe auf laufenden Abrechnungen, bis die Präzision stimmt, und danach wird die Ausnahmequote je Regel beobachtet, sodass eine verrauschte Schwelle in Tagen sichtbar wird.

Unsere Leute sind ehrlich, das wirkt wie Überwachung.

Die meisten Ausnahmen sind Fehler und Dubletten, kein Betrug, und eine einheitliche Prüfung schützt ehrliche Beschäftigte vor Verdacht. Die Regeln sind aufgeschrieben, für alle gleich, und jede Entscheidung bleibt bei einem Menschen.

Wann diese Lösung nicht passt

  • Weniger als einige hundert Abrechnungen im Monat, wo eine Person wirklich alles lesen kann
  • Belege liegen noch auf Papier und werden bei der Einreichung nicht digitalisiert; die Erfassung kommt zuerst
  • Das eigene Prüfmodul des Reisekostensystems deckt abrechnungsübergreifende Dubletten bereits ab, ist justiert und wird genutzt
  • Niemand in Buchhaltung oder Revision arbeitet die Liste binnen Tagen ab; eine Ausnahmeliste, die niemand öffnet, ist schlechter als eine Stichprobe

Eine Frage für die nächste Sitzung

Würde diese Geschäftsführung dem Prüfungsausschuss lieber eine Abdeckung von einer Abrechnung von acht erklären oder die Kosten, sie auf acht von acht zu bringen?

Vorgehen bei der Umsetzung

Ein Umfang ohne Unklarheiten, noch vor der Unterschrift.

Wir liefern

  • Eine Auswertung von drei Monaten bezahlter Abrechnungen mit Belegen, neben Ihren eigenen Feststellungen desselben Zeitraums, damit die Regeln an dem kalibriert werden, was Ihr Team bereits weiß
  • Das Regelwerk als Entscheidungstabellen, die Ihrer Buchhaltung und Revision gehören: Dubletten, Abweichungen, überhöhte Summen, Manipulationssignale, Richtlinienlimits
  • Die Belegextraktion für Ihre Sprachen und Formate, mit Konfidenzschwellen und Validierungsweg
  • Den Dublettenindex über Positionen, Beleg-Hashes und Kartenumsätze, mit einer Aufbewahrungsfrist, die Ihr Datenschutzbeauftragter mitträgt
  • Die Prüfliste, ihre Nachweisansicht, die Rückschreibung der Entscheidungen und den Eskalationsweg zu Compliance
  • Die Power-BI-Auswertung zu Abdeckung, Ausnahmequote, Präzision und gestoppten Beträgen samt Schulung des Revisionsteams

Wir brauchen von Ihnen

  • Drei Monate bezahlter Abrechnungen mit Belegbildern und Ihre Prüffeststellungen desselben Zeitraums
  • Den Firmenkartenfeed und die Reisekostenrichtlinie in ihrer verbindlichen Fassung
  • Eine Revisionsleitung als Prozessverantwortung, die über Schwellen entscheiden kann
  • Technische Konten für das Reisekostensystem und eine Testumgebung

Etappen

Kalibrierung

Historische Abrechnungen und Ihre eigenen Feststellungen werden zum ersten Regelwerk mit Schwellen

Parallelbetrieb

Die Regeln laufen in einem Land auf laufenden Abrechnungen, die Revision prüft weiter ihre Stichprobe, die Präzision wird justiert

Aktivierung

Die Sperre vor der Erstattung geht in diesem Land live, die Liste wird täglich beobachtet

Ausrollen

Land für Land, mit lokalen Belegformaten, Sprachen und Steuerregeln

Betrieb

Monatliche Regeldurchsicht, Beobachtung der Ausnahmequote, Bericht an den Prüfungsausschuss direkt aus dem Protokoll

Abteilungsweit. Der Aufwand hängt von der Zahl der Länder und Belegsprachen ab, von der Qualität des Kartenfeeds und davon, wie viele Ihrer Richtlinienregeln sich als Schwelle statt als Urteil schreiben lassen.